報稅季開始 納稅人需注意多項重大改變

(本報綜述)——2025年美國報稅季已於1月27日正式拉開序幕,國稅局(IRS)提醒納稅人在報稅時需留意多項新變化,以避免錯報或遺漏。今年的稅務政策調整,特別針對網絡交易、電動車抵稅、零工經濟收入等,對部分納稅人影響顯著。

CHICAGO – NOVEMBER 1: Current federal tax forms are distributed at the offices of the Internal Revenue Service November 1, 2005 in Chicago, Illinois. A presidential panel today recommended a complete overhaul of virtually every tax law for individuals and businesses. (Photo Illustration by Scott Olson/Getty Images)

  1. 網絡銷售收入需申報

今年開始,如果納稅人在2024年透過PayPal、eBay等平台銷售商品或服務且收入超過5,000美元,將收到1099-K稅表。國稅局提醒,這些稅表的副本已同時提交給稅務機關,未如實申報可能會導致審查甚至罰款。據估計,今年數百萬納稅人將首次收到此類稅表。

  1. 電動車抵稅需申報資格

購買電動車的消費者,即便在車廠已獲得7,500美元的稅收抵免,今年仍需在報稅時提交相關記錄,證明其收入符合抵稅資格。稅務專家警告,如果個人收入超過抵稅門檻,IRS可能會追回該抵稅金額。

  1. 零工經濟從業者需留意預估稅

越來越多的零工從業者因薪資收入未預扣所得稅,導致全年預估稅繳納不足而遭罰款。稅務專家舉例指出,一名年收入達10萬美元的客戶,由於繳稅不足,面臨7,000美元的罰款及利息。專家建議,零工從業者應定期估算收入,按季度支付預估稅。

  1. 免費報稅服務擴大

國稅局去年試行的免費報稅服務Direct File,今年已擴大至俄勒岡在内的25個州,約3,000萬納稅人可享受這一便捷服務。符合資格的納稅人可以在線提交稅表,免除使用商業報稅軟件的費用。

  1. I Bonds直接存款選項取消

從2025年開始,財政部將不再允許納稅人將退稅金額直接存入I系列儲蓄債券(I Bonds)。不過,納稅人仍可通過Form 8888表格,將退稅分配至多個帳戶,包括退休賬戶或教育儲蓄賬戶。

  1. 天然災害稅收抵扣政策

對於2020年至2024年間受天然災害影響的居民,如果損失超過調整後總收入(AGI)的10%,即使未選擇列舉扣除,仍可抵扣損失。例如,佛羅里達州一名因颶風受損的納稅人通過修改稅表,獲得近6萬美元的退稅。

延長報稅期限

受野火影響,洛杉磯郡約1,000萬居民的報稅截止日期延至10月15日,包括俄勒岡在内的其餘地區的納稅人則需在4月15日之前提交稅表。

專家建議,納稅人今年應仔細檢查所有與新政策相關的條款,充分利用免費工具和專業建議,以確保稅務合規並最大限度享受合法稅收優惠。